州別法人税【2024年最新統計】

州ごとに法人税の世界をナビゲートしたいと考えていますか?新しいビジネスを始めたり、既存の会社を州境を越えて移転することを検討している人もいるかもしれません。

理由が何であれ、各州が法人税をどのように処理するかを知ることは重要な情報となり、驚くべき形で収益に影響を及ぼします。

州レベルの法人課税の主題をわかりやすく説明する時期が来ています。専門用語で圧倒されることなく、必要な知識を身につけるための啓発的な説明を準備してください。

まずは、さまざまな州の法人税があなたのビジネスにどのような影響を与えるかを見てみましょう。

法人税とは何ですか?

法人税は、政府が企業または類似の法人の所得または資本に対して課す直接税です。

企業の利益の価値に基づいて計算されます。これは、中小企業、大企業、公立、私立を問わず、企業は収益の一部を税金として政府に支払わなければならないことを意味します。

法人税率は国ごとに異なり、場合によっては国内の地域ごとに異なります。

政府はこれらの税金から集めた収入をさまざまな公共サービスや経済成長と開発の取り組みに使用します。

州別の法人税

州	法人税率
ニュージャージー	11.5%
ミネソタ州	9.8%
イリノイ州	9.5%
アラスカ	9.4%
ペンシルベニア州	9%
メイン州	8.9%
カリフォルニア	8.8%
デラウェア州	8.7%
バーモント州	8.5%
アイオワ州	8.4%
コロンビア特別区	8.3%
メリーランド州	8.3%
マサチューセッツ州	8%
ウィスコンシン州	7.9%
オレゴン	7.6%
コネチカット州	7.5%
ルイジアナ州	7.5%
ニューハンプシャー	7.5%
ネブラスカ州	7.3%
ニューヨーク	7.3%
カンザス州	7%
ロードアイランド	7%
モンタナ州	6.8%
アラバマ州	6.5%
テネシー州	6.5%
ウェストバージニア州	6.5%
ハワイ	6.4%
ミシガン州	6%
バージニア州	6%
ニューメキシコ州	5.9%
ジョージア	5.8%
アイダホ州	5.8%
フロリダ	5.5%
アーカンソー州	5.3%
ケンタッキー州	5%
ミシシッピ州	5%
サウスカロライナ州	5%
アリゾナ	4.9%
インディアナ州	4.9%
ユタ州	4.9%
コロラド	4.6%
ノースダコタ	4.3%
ミズーリ州	4%
オクラホマ州	4%
ノースカロライナ州	2.5%
ネバダ州	0%
オハイオ州	0%
サウス・ダコタ	0%
テキサス州	0%
ワシントン	0%
ワイオミング州	0%

法人税が最も高い10の州

法人税をどう扱うかは、特に州ごとに大きな違いがあることを考慮すると、困難な場合があります。

税率は事業運営に大きな影響を与える可能性があるため、各州の法人税構造の特性を理解することが重要です。

ここでは、アメリカの中でも法人税率が最も高い 3 つの州、ニュージャージー州、ミネソタ州、イリノイ州を取り上げます。

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1. ニュージャージー州

高い法人税について話すとき、ニュージャージー州を無視することはできません。この州は 11.50% という驚異的な法人税率でリストのトップにあります。

ガーデンステートはまた、10.75% という多額のキャピタルゲイン税を課しています。固定資産税も同様に他のほとんどの州よりも高くなる傾向にあり、2.13%となっています。

これらの数字だけを見ても、ニュージャージー州で事業を展開している企業がかなりの財政負担を負っていることは明らかであり、それは州税と地方税の合計が個人所得の 13.20% に上ることに反映されています。

ニュージャージー州の企業は、高額な税制に加えて、純営業損失 (NOL) についても考慮する必要があります。NOL は 20 年間のみ繰り越し可能であり、繰り戻す機会はありません。

これらの欠点にもかかわらず、ニュージャージー州がビジネスの成長と雇用創出を刺激する定期的なビジネス助成金などのインセンティブを保有していることは言及する価値があります。

2. ミネソタ州

ミネソタ州は、国内で最も高い法人税率の 1 つである 9.80% という素晴らしい数字でそれに続きます。

ミネソタ州が力を発揮しているのは法人税だけではない。キャピタルゲインにも 9.85% という恐るべきレートが適用されます。

固定資産税の税率は 1.05% と比較的緩やかですが、ミネソタ州が州と地方を合わせたかなりの税負担を維持しており、平均を上回る 12.10% という税率を維持しているという事実から気を紛らわせないでください。

ミネソタ州の代替最低税 (AMT) を認識することは、ここで事業を行う企業にとって不可欠です。AMT は、連邦課税所得がミネソタ州に割り当てられているすべての企業に適用されます。

3. イリノイ州

3 位にはイリノイ州があり、これも顕著な法人課税の有力な候補であり、その税率は 9.50% と高額です。

イリノイ州のキャピタルゲイン税は 4.95% と他の高税州よりも低く、資産価値の評価を通じて収入を得ている企業にとってはある程度の猶予を提供しており、IRS の制限と比較するとわずかな希望の兆しとなります。

この潜在的な緩和ポイントにも関わらず、固定資産税は依然として全国の他の多くの税金よりも大幅に高く、1.97% という恐ろしい水準にあります。

したがって、より大規模な不動産を所有する企業は、この追加の財務義務に対処する必要があり、最終的には州税と地方税を合わせて約 12% という厄介な税負担に達することになります。

4. アラスカ

アラスカ州は、その息をのむような景観だけでなく、法人税の構造でも独特です。

ラスト フロンティアは 9.40% という注目すべき法人税率を課しており、法人税が高い州の一つに属します。

興味深いことに、キャピタルゲイン税がかからないことで相殺され、資産売却に大きく依存する企業にとって適した土壌となっています。

アラスカ州の固定資産税は比較的低く、0.98% です。さらに、アラスカ州は州と地方を合わせた税負担が低いことでも際立っており、個人所得はわずか 4.60% です。

ここへの移転や事業設立を検討する場合、この負担の軽減が高い法人税を上回る可能性があります。

アラスカ州は、伝統的なマージンベースの法人所得税ではなく、総収入ベースのシステムを採用している6つの州のうちの1つであることは注目に値します。したがって、ここでの税金の基準は利益だけではありません。

5. ペンシルベニア州

ペンシルベニア州は、州レベルの法人課税において、9%という大幅な法人税率を示し、キャピタルゲインに3.07%課税され、その高い課税の評判をさらに高めています。

また、ペンシルベニア州の固定資産税の税率が 1.42% と高額であることも注目に値し、大規模な不動産所有者にとってはかなりの金銭的義務を負っていることを示しています。

これらの高い税率と釣り合っているのは、ペンシルベニア州の州・地方税負担であり、その額は約 10.6% です。

したがって、ビジネス上のインセンティブなどの他の考慮事項が企業をペンシルベニア州に誘致する可能性がありますが、全体的な財政圧力はより重くなる傾向があります。

また、ペンシルベニア州の資本株式税または外国フランチャイズ税も注目に値します。これは、州内に資本または資産を有する企業、または領土内で事業を行う企業に適用されます。

6. メイン州

「バケーションランド」として親しまれているメイン州の法人税率は 8.90% という印象的で、州に本拠を置く企業からの税期待がかなり高いことがわかります。メイン州のキャピタルゲイン税は 7.15% で、資産価値の上昇に基づいてさらなる財政責任が追加されます。

不動産所有権について議論する場合、メイン州は名目金利 1.20% を請求し、多額の不動産を保有する企業から追加資金を引き出します。

この結果、メイン州は州と地方を合わせた負担額が全米で最も高く、最大約 12.40% に達することになります。

メイン州に目を向ける企業は、企業の課税純資産に基づくフランチャイズ税などの追加義務も理解する必要があります。

7. カリフォルニア

シリコンバレーと、アップル、フェイスブック、グーグルなどの巨大複合企業で有名なゴールデンステートの法人税率は8.80%で、他の多くの都市よりも著しく高い。

この財政圧力をさらに増幅させているのが、カリフォルニア州のキャピタルゲイン税率 13.30% という国内最高のかなり驚異的な税率です。

カリフォルニアで事業を展開している企業は、これらの金利が財政計画と全体的な利益率に大きな影響を与えるため、この金利に注意する必要があります。

一方、カリフォルニア州の固定資産税の税率は他の州に比べて比較的低く、わずか 0.70% であることは注目に値します。

この点から、カリフォルニア州の州・地方税の合計負担額は 13.50% と全米で最も重い州の 1 つであるという事実から気をそらさないでください。

この包括的な数字には個人所得税や売上税などの追加税金が含まれており、可処分所得を使える顧客が減少するため間接的に企業に影響を与える可能性があります。

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8. デラウェア州

デラウェア州はその小規模な州とは対照的に、法人課税においてはかなり強力であり、その税率は 8.70% という驚異的な数字です。

キャピタルゲインは、レートがわずか 6.60% であるのと比較して、ここではそれほど重要ではありません。

しかし、この固定的な法人課税の背景にもかかわらず、デラウェア州は依然として多くの企業を惹きつけています。主に経営者にとって有利な法律のおかげで、米国の全上場企業の半数以上を含む 100 万以上の企業がここに法人化されています。

この州は、固定資産税負担が 0.59% と全米で最も軽い国の一つであり、州地方税全体は 12.40% と比較的バランスの取れた中程度の数値となっています。

9: バーモント州

バーモント州はメープル シロップと雪景色で知られていますが、法人税が大幅に課されており、その税率は最大 8.50% に相当します。

州は、8.75% というかなりの税率で課税されるキャピタルゲインに関して高い圧力をかけています。

バーモント州の固定資産税も決して簡単ではありません。固定資産税は約 1.76% と全米で最も高額な税金の 1 つであり、不動産会社にとっては特に高額です。

これらの費用を考慮すると、バーモント州の州・地方税負担総額が高額に傾き、平均地方所得の約 13:60% に相当する相当な数字に達することは驚くべきことではありません。

10.アイオワ州

アイオワ州でビジネスを運営している場合、会社の収益に対して最高法人税率 8.40% が課せられることになります。

この税率は段階的であり、所得レベルに応じて異なります。純利益が $25,000 までの場合は 5% で始まり、純利益が $250,000 を超える場合は 8.40% で最高になります。この法人税率に加えて、8.53% のキャピタルゲイン税も課せられます。

この金利は資産の売却に適用され、起業家または事業主として資金計画を立てる際に考慮することが不可欠です。

固定資産税に関しては、ホークアイ州の企業は 1.43% というかなり高い税率に直面しています。ただし、固定資産税軽減措置によりこの負担が軽減される可能性があることを忘れないでください。

アイオワ州で企業が直面する無視できない事実の 1 つは、11.20% における州と地方の税負担です。これは全国平均をわずかに上回っています。

これらの統計をじっくり見るとプロレタリアのように感じるかもしれませんが、アイオワ州の課税環境を理解することは収益に利益をもたらします。

法人税が最も低い11の州

ビジネスを運営することは、特にさまざまな納税義務を管理する場合、簡単な作業ではありません。幸いなことに、米国のさまざまな州では法人税率が低く設定されており、企業が必要とする新鮮な空気の息吹となる可能性があります。ここでは、税金に優しい 3 つの州、ユタ州、コロラド州、ノースダコタ州の詳細を示します。

1. ユタ州

ユタ州はビジネスに優しい州として長年称賛されており、4.90%という国内で最も低い法人税率を誇っています。これに、4.95% という控えめなキャピタルゲイン率が加わります。

不動産所有者は、州の固定資産税が 0.56% と低いため、ここに不動産資産を所有する企業の経費が削減され、安心するかもしれません。

このような低い税率にもかかわらず、ユタ州の州と地方の平均税負担は、多くの高税率州とほぼ同等で、約 12.10% を維持しています。

企業は、ユタ州が企業のユタ州純利益に基づいて法人税を評価し、複数の区分ではなく単一の定額税率を適用することを覚えておく必要があります。したがって、予測可能性が生まれ、予測と予算計画に役立ちます。

2. コロラド

コロラド州は、4.60% という低い法人税率を維持することで、法人課税に関しても魅力的な見通しを示しています。同様にキャピタルゲイン手数料もわずか 4.55% と低く、多額の投資を行う企業への圧力が緩和されます。

コロラド州の固定資産税に関しては、企業は再び 0.52% という比較的低い税率の恩恵を受けることができます。

3 つの重要な分野 (法人税、キャピタルゲイン税、固定資産税) にわたるこれらの低料金の結果、州と地方の全体的な義務は、最終的には 9.70% となります。

コロラド州は連邦課税所得に応じて一律の所得税制度を採用していることは注目に値します。したがって、統一性は、より著名な企業が控除や控除を検討する特定の機会を奪う可能性があります。

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3. ノースダコタ州

ノースダコタ州では、「伝説的」なのは観光キャンペーンだけでなく、税金に関する企業に対する寛大さでもありますが、企業収益率はわずか 4.30% で、全米で最も低い部類に入ります。

この州のキャピタルゲイン料金は、3% (2.90%) をわずかに下回る水準にとどまっており、高税率地域からの新たな乖離を示しています。不動産手数料も許容可能なレベル (0.88%) に保たれているため、不動産所有者もあまり不満を言う必要はありません。

アメリカ全土の他の数字と比較したこのような控えめな数字から予想されるように、州と地方を合わせた負担は最終的には魅力的に耐えられる額に落ち着き、かなりの低圧力領域であることを誇りに思っていますが、全国平均レベル (8.80%) をわずかに上回る程度です。 。

ノースダコタ州の有利なビジネス環境は、ビジネス相談や資金提供を通じて起業家の革新と成功を支援するイノベート ND プログラムなどのリソースにより、魅力的な税制にとどまりません。

4. ミズーリ州

ミズーリ州の法人税率は全国平均よりも大幅に低いため、4% の両方の企業にとって魅力的です。

企業は、この税率の引き下げにもかかわらず、この州の独特の課税状況を理解する必要があります。キャピタルゲインは 5.40% という中程度の税率で課税されており、ミズーリ州は他の多くの州に比べてキャピタルゲイン課税がより好ましい側に位置しています。

これらの税率と一致するのが、ミズーリ州の固定資産税 0.96% です。国内で最も低いわけではありませんが、それでも他の多くの州に比べれば大幅に低いです。

ミズーリ州の課税規則の際立った特徴は、単一要素配分システムです。つまり、企業は州内の売上のみに基づいて課税されます。

また、法人税や固定資産税が低いにもかかわらず、州税と地方税の合計負担額は平均の 9.30% をわずかに上回っており、どの企業にとっても考慮すべき小さな数字ではありません。

5. ノースカロライナ州

ノースカロライナ州に目を移すと、法人税がさらに低くなるシナリオが見られます。ターヒール州は、わずか 2.50% という全米で最も競争力のある法人税率を誇っています。

キャピタルゲイン税率が平均を下回る 5% (正確には 4.99%) と低いことも相まって、ノースカロライナ州は法人設立にとって魅力的な場所です。

平均税率を下回る傾向にあるノースカロライナ州の固定資産税は、わずか 0.78% です。この貴重品に優しい環境は、ノースカロライナ州の財政構造のさまざまな側面にわたって続いています。

事業運営の場所を決定するときは、これらの魅力的な数字だけでなく、州と地方の合計税負担にも注目してください。税負担は 9.9% と 2 桁弱です。

6. ネバダ州

アメリカ本土で低タックスヘイブンを探しているなら、おそらくネバダ州に惹かれるでしょう。法人税とキャピタルゲインの税率がちょうど 0% であることを上回るのは困難です。

このゼロ税率政策は個人所得税、フランチャイズ税、相続税にも適用されており、収益と成長による節約を最大限に図ろうとしている人々にとって優れた拠点となっています。

しかし、これらすべてのゼロに盲目になってはいけません。ネバダ州では今でも平均約 0.56% の固定資産税が適用されています。それでも中程度ではありますが、注目に値します。

これほど大規模なゼロ課税宣言の後は、何も残っていないように思えるかもしれないが、このことを覚えておいてほしい。州と地方の合計税負担はほぼ平均的であるため、ネバダ州の企業は公共資源に対する財政的義務に関して完全に無関心ではないということだ。 9.60%あたりに立っています。

7. オハイオ州

オハイオ州へようこそ。ここの法人税率は 0% です。ご想像のとおり、バックアイ州の企業には州レベルの法人税が課されていないため、ここに拠点を置く企業にとっては大幅な節約の機会となります。

州法人税は存在しませんが、企業は依然として連邦法人税を支払う義務があります。

ただし、キャピタルゲイン税率 4.80% を見落とさないことが重要です。この金利は、不動産や株式などの資産を元の購入コストを超えて売却した場合の利益に適用されます。ビジネス モデルにそのような取引が含まれる場合は、この要素を考慮してください。

固定資産税に関しては、1.52% で、全米の多くの州と比較すると高いほうです。

このリストのすべての利点と欠点と同様、その影響は、事業所を賃貸しているか所有しているかによって大きく異なります。

税制上の大きな利点にもかかわらず、オハイオ州の州税と地方税の合計負担額は 10% であり、一部の高税州に比べればまだ低いですが、全体的な財政責任を分析する際には考慮する必要があります。

8. サウスダコタ州

驚くべきことに、多くの企業は、サウスダコタ州の法人税率が 0% で、米国の全州の中でも例外的な地位を占めていることを知りません。実際、ここに店を構える企業にとっては魅力的な提案です。

法人に対する個人所得税や個人資産税もありません。喜ぶべき理由がさらにあります。

ケーキの飾りは？サウスダコタ州もキャピタルゲインを徴収しておらず、魅力的な 0% となっています。資本資産の売却で得た収益は、国に分配されることなく直接あなたのポケットに入るのは、非常に魅力的です。

固定資産税に注意してください。1.14% 程度の税率を維持する必要があります。ビジネス戦略にサウスダコタ州に相当量の不動産を所有することが含まれている場合は、固定資産税について計画する必要があります。

これらすべての要素により、州と地方の合計税負担はわずか 8.40% となります。これは他のいくつかの州に比べてかなり合理的であり、サウスダコタ州の企業にとって非常に緩和的な財政環境を考慮すると特に魅力的です。

9. テキサス

法人税を考慮すると、テキサス州でも状況は似ているように見えるかもしれません（ネタバレ注意：ここも 0% です）。

テキサス州は、企業に財政上の余裕を与え、移転を検討している起業家や既存の企業に魅力的なインセンティブを提供することで、課税リストからもう 1 つの懸念を取り除きます。

ローンスター州が主張する課税なしでキャピタルゲインが得られます。投資からの収益は追加課税の影響を受けません。これは間違いなくお祝いの理由です。

テキサス州はより高い固定資産税（約 1.60%）で補填します。これは米国で最も高い部類に入ります。事業運営に関連してテキサス州に不動産を所有している場合は、慎重な財務計画が必要になる可能性があります。

個人消費税と法人消費税の合計額は、一見すると恐ろしいように思えるかもしれませんが (約 8.60% となります)、さまざまな面で徐々に高い税率を誇る他の州と比較すると、テキサス州は依然として魅力的な見通しです。

10. ワシントン

一見すると、ワシントン州の 0% 法人税率は非常に魅力的に見え、州が法人にタックスヘイブンを提供しているように見えるかもしれません。

しかし、これは企業が税金に関して完全に無関心であることを意味するわけではありません。特定の法人税や個人所得税は課されませんが、企業は総収入に基づいて事業および職業税 (B&O) の対象となります。つまり、稼ぐすべての金額が潜在的に課税対象となる可能性があります。

ワシントンのキャピタルゲイン税率は 7% です。これは投資や不動産の売却による利益に当てはまりますが、普遍的に当てはまるわけではありません。

代わりに、通常、資本資産の売却によって多額の収入を得ている人のみがこれらの税金に直面することになります。

ワシントン州の固定資産税の税率は 0.84% と比較的穏やかで、平均的な住宅所有者は年間約 $3,601 の固定資産税を支払っています。

また、州と地方を合わせた税負担は約 10.70% で、国内で最も高い税負担の 1 つであることも忘れてはなりません。

11. ワイオミング州

ワイオミング州にジャンプすると、法人税率 0% の企業向けに魅力的なオファーを提供する別の州が見つかります。なぜこれほど多くのフォーチュン 500 企業がワイオミング州に子会社を登録しているのかがよくわかります。

この協定は甘く聞こえるかもしれないが、そのような州が法人税を徴収せずにどのように歳入徴収を管理しているのか疑問に思うかもしれない。

答えは、郡レベルの加算に応じて 4 ～ 6% の範囲の売上税と使用税にあります。

ワイオミング州が経営者にとってさらに魅力的なのは、キャピタルゲイン税がゼロであることです。これは、企業や個人が資産売却による利益に対して追加料金を支払わないことを意味します。

ワイオミング州の固定資産税はわずか 0.51% とかなり低く、ほとんどの州が要求する税金の半分を下回っています。

伝統的な所得税や法人税がないにもかかわらず、ワイオミング州は依然として約 7.50% の州地方税負担を維持しており、他の形態の税がこの不在を補っていることを示しています。

連邦法人税と州法人税

中央政府は、企業の課税所得に基づいて連邦法人税を課します。 2021 年の時点で、米国の連邦法人税率は 21% です。

一方、州法人税は各州によって課税され、税率は州ごとに大きく異なる場合があります。たとえば、ネバダ州、サウスダコタ州、ワイオミング州などの一部の州では法人税が課されませんが、その他の州では最大 12% の税率が課される場合があります。

複数の州で事業を展開している企業は、連邦および州の法人税を支払わなければならない場合があります。企業は納税義務を正確に履行するために、それぞれの州法および連邦規制を常に最新の状態に保つ必要があります。

州別の法人税に関するよくある質問

結論

ビジネスが設立されている州は、全体的な税負担に大きな影響を与える可能性があります。選択肢を注意深く検討し、各州の独自の税制環境が会社の収益にどのような影響を与えるかを理解することが重要です。

法人税率、固定資産税、キャピタルゲイン税など、複数の要因が関係するため、バランスが重要です。

法人税はビジネスの一部にすぎませんが、法人税について知識を深めておくと、事業をどこで開始または拡大するかについてより戦略的な決定を下すことができ、長期的には経費を節約できる可能性があります。