各州企业所得税（2025 年最新统计数据）

您是否想了解各州的公司税世界？也许您正在开始一项新业务或考虑将现有公司跨州迁移。

无论您的原因是什么，了解每个州如何处理公司税都是至关重要的信息，它会以令人惊讶的方式影响您的利润。

现在是我们揭开州级企业税收主题神秘面纱的时候了。准备好一个有启发性的解释，它将为您提供必要的知识，而不会让您被技术术语淹没。

让我们开始了解不同州的公司税可能如何影响您的业务。

什么是企业税？

公司税是政府对公司或类似法人实体的收入或资本征收的直接税。

它是根据公司的利润价值计算的。这意味着企业，无论是小型、大型、公共还是私人，都必须向政府缴纳部分收入作为税款。

公司税率因国家而异，有时在国家内也因地区而异。

政府将从这些税收中获得的收入用于各种公共服务以及经济增长和发展举措。

按州划分的公司税

状态	企业税率
新泽西州	11.5%
明尼苏达州	9.8%
伊利诺伊州	9.5%
阿拉斯加州	9.4%
宾夕法尼亚州	9%
缅因州	8.9%
加州	8.8%
特拉华州	8.7%
佛蒙特	8.5%
爱荷华州	8.4%
哥伦比亚特区	8.3%
马里兰州	8.3%
马萨诸塞州	8%
威斯康星州	7.9%
俄勒冈州	7.6%
康涅狄格州	7.5%
路易斯安那州	7.5%
新罕布什尔	7.5%
内布拉斯加州	7.3%
纽约	7.3%
堪萨斯州	7%
罗德岛	7%
蒙大拿	6.8%
阿拉巴马州	6.5%
田纳西州	6.5%
西弗吉尼亚	6.5%
夏威夷	6.4%
密歇根州	6%
弗吉尼亚州	6%
新墨西哥	5.9%
乔治亚州	5.8%
爱达荷州	5.8%
佛罗里达	5.5%
阿肯色州	5.3%
肯塔基州	5%
密西西比州	5%
南卡罗来纳	5%
亚利桑那	4.9%
印第安纳州	4.9%
犹他州	4.9%
科罗拉多州	4.6%
北达科他州	4.3%
密苏里州	4%
俄克拉荷马州	4%
北卡罗来纳	2.5%
内华达州	0%
俄亥俄州	0%
南达科他州	0%
得克萨斯州	0%
华盛顿	0%
怀俄明州	0%

公司税最高的 10 个州

处理公司税可能具有挑战性，特别是考虑到不同州之间的巨大差异。

由于税率会对您的业务运营产生重大影响，因此了解每个州公司税收结构的特殊性至关重要。

在这里，我们将回顾美国企业税率最高的三个州——新泽西州、明尼苏达州和伊利诺伊州。

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1.新泽西州

当谈论高企业税时，不可能忽视新泽西州。该州以 11.50% 的惊人企业税率位居榜首。

花园州还征收 10.75% 的巨额资本利得税。其财产税同样高于大多数其他州，为 2.13%。

仅从这些数字就可以清楚地看出，在新泽西州经营的企业承受着相当大的财政负担 - 反映在其个人收入 13.20% 的州和地方税收负担总额中。

除了高税收制度外，新泽西州的企业还需要考虑净经营亏损（NOL），这些亏损只能结转 20 年，没有机会结转。

尽管存在这些缺点，但值得一提的是，新泽西州确实拥有诸如经常性商业拨款之类的激励措施，可以刺激业务增长和创造就业机会。

2.明尼苏达州

明尼苏达州紧随其后，是全国最高的企业税率之一 - 令人印象深刻的 9.80%。

明尼苏达州大展拳脚的不仅仅是企业税，还有企业税。资本利得也受到高达 9.85% 的影响。

虽然其财产税税率相对适中，为 1.05%，但不要因此分散您的注意力，因为明尼苏达州维持着相当大的综合州税和地方税负担 - 其税率高于平均水平 12.10%。

了解明尼苏达州的替代最低税 (AMT) 对于在这里开展业务的公司至关重要，它适用于将联邦应税收入分配或分摊到明尼苏达州的所有公司。

3.伊利诺伊州

排在第三位的是伊利诺伊州，它是企业税收的另一个激烈竞争者，税率高达 9.50%。

伊利诺伊州的资本利得税低于其他高税率州，为 4.95%，为通过资产升值创造收入的企业提供了一定的间歇期——与国税局的限制相比，这是一线希望。

尽管存在这一潜在的减免点，但财产税仍然明显高于全国许多其他税收，达到令人恐惧的 1.97%。

因此，拥有较大房地产的公司将不得不应对这项额外的财务义务，最终导致州和地方的综合税负约为 12%。

4.阿拉斯加

阿拉斯加的独特之处不仅在于其令人惊叹的风景，还在于其企业税收结构。

Last Frontier 征收高达 9.40% 的公司税率，使其跻身于公司税较高的州之列。

有趣的是，它被免征资本利得税所抵消，这使其成为严重依赖资产出售的企业的合适场所。

阿拉斯加的财产税相对温和，为 0.98%。此外，阿拉斯加因其州和地方综合税负较低而脱颖而出——个人收入仅为 4.60%。

当考虑在这里搬迁或设立企业时，这种较低的负担可能会超过高额的公司税。

值得注意的是，阿拉斯加州是采用基于总收入的制度而不是传统的基于利润的企业所得税的六个州之一；因此，利润并不是这里唯一的纳税基础。

5.宾夕法尼亚州

宾夕法尼亚州在州级企业税收方面呈现出另一幅独特的景象，其企业税率高达 9%，资本利得税率为 3.07%，巩固了其高税收声誉。

值得注意的是，宾夕法尼亚州征收的财产税高达 1.42%，这表明较大的财产持有者需要承担相当大的财务义务。

与这些高税率相平衡的是宾夕法尼亚州的州-地方税收负担，约为 10.6%。

因此，虽然商业激励等其他考虑因素可能会吸引企业来到宾夕法尼亚州，但总体财政压力往往会更大。

另外值得注意的是宾夕法尼亚州的资本股税或外国特许经营税，适用于在该州拥有资本或财产或在其领土内开展业务的公司。

6.缅因州

缅因州被人们亲切地称为“度假胜地”，其企业税率高达 8.90%，令人印象深刻，这表明该州企业的税收预期相当高。缅因州的资本利得税为 7.15%，在成功的资产增值的基础上增加了进一步的财政责任。

在讨论财产所有权时，缅因州收取 1.20% 的名义利率 - 从拥有大量房地产的企业中提取额外资金。

这导致缅因州成为美国州和地方综合负担最高的州之一 - 高达 12.40% 左右。

寻求缅因州的企业还必须了解其他义务，例如基于公司应税净值的特许经营税。

7. 加利福尼亚州

金州以其硅谷和苹果、Facebook 和谷歌等大型企业集团而闻名，其企业税率为 8.80%，明显高于许多同行。

进一步放大这种财政压力的是加利福尼亚州相当惊人的资本利得税率13.30%——全国最高。

在加州运营的公司需要对这些利率保持警惕，因为它们对财政规划和整体利润率产生重大影响。

另一方面，值得注意的是，加州的财产税率与其他州相比相对较低，仅为0.70%。

不要让这一点分散您的注意力，因为加利福尼亚州是美国州地方税负总额最重的州之一，达到 13.50%。

这个包罗万象的数字包括个人所得税和销售税等附加税，这可能会间接影响企业，因为可支配收入的客户减少。

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8.特拉华州

与其面积较小相反，特拉华州的企业税收相当高，税率高达 8.70%，令人印象深刻。

与比率仅为 6.60% 的同行相比，资本利得在这里的权重较小。

尽管企业税收环境固定，特拉华州仍然吸引着许多企业。超过一百万家企业在这里注册，其中包括美国所有上市公司的一半以上，这在很大程度上要归功于对企业主有利的法律。

该州是全国房产税负担最轻的州之一，仅为 0.59%，而州与地方的整体税收则处于相对平衡的中等水平——12.40%。

9：佛蒙特州

佛蒙特州以枫糖浆和雪景而闻名，但其企业税却很高，高达 8.50%。

国家对资本利得征收较高的压力，税率为 8.75%。

佛蒙特州的财产税也并不容易——它是美国税率最高的州之一，水平约为 1.76%，这使得房地产公司的成本特别高。

考虑到这些费用，佛蒙特州的州-地方总税收负担倾向于高端也就不足为奇了，其数字相当于当地平均收入的 13:60% 左右。

10.爱荷华州

如果您在爱荷华州经营业务，您的公司收入将面临 8.40% 的最高企业税率。

该税率是分级的，这意味着它根据收入水平而变化，净收入不超过 $25,000 的税率为 5%，净收入超过 $250,000 的税率最高为 8.40%。除了公司税率外，您还需要缴纳 8.53% 的资本利得税。

该税率适用于资产出售，对于企业家或企业主的财务规划至关重要。

关于财产税，鹰眼州的企业遇到的税率相当高，达到 1.43%。然而，请记住，财产税减免措施可以减轻这一负担。

在爱荷华州，企业将面临的一个不可忽视的事实是州-地方税收负担为 11.20%；这略高于全国平均水平。

仔细研究这些统计数据可能会让人感觉像无产阶级一样 - 但了解爱荷华州的税收环境可以让您受益匪浅。

企业税最低的 11 个州

经营企业绝非易事，尤其是在管理各种纳税义务时。幸运的是，美国各州提供较低的企业税率，这可能是您的公司所需要的新鲜空气。以下是犹他州、科罗拉多州和北达科他州这三个税收优惠州的详细信息。

1. 犹他州

犹他州长期以来被誉为商业友好州，是全国企业税率最低的州之一，为 4.90%。再加上 4.95% 的适度资本收益率。

业主可能会因为该州 0.56% 的低房产税率而感到安慰，这减少了在这里拥有房地产资产的企业的开支。

尽管税率较低，但犹他州的平均州地方税负仍保持在 12.10% 左右，几乎与许多高税收州持平。

企业需要记住，犹他州根据公司在犹他州的净收入评估公司税，并采用单一统一税率而不是多个等级。从而创造可预测性，有助于预测和预算规划。

2.科罗拉多州

科罗拉多州还通过维持 4.60% 的低企业税率，在企业税收方面提供了诱人的前景。同样较低的资本利得费用仅为 4.55%，减轻了拥有大量投资的企业的压力。

关于科罗拉多州的财产税，企业将再次受益于另一个相对较低的税率 0.52%。

由于三个重要领域（公司税、资本利得税和财产税）的收费较低，州与地方的总体义务归结为令人满意的 9.70%。

值得注意的是，科罗拉多州实行统一所得税制度，具体取决于您的联邦应税收入；因此，统一性可能会剥夺知名公司探索扣除或抵免的某些机会。

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3.北达科他州

在北达科他州，这里的“传奇”不仅在于他们的旅游活动，还在于他们对企业在税收方面的宽松态度，企业创收率仅为 4.30%，是全国最低的之一。

该州的资本利得费用锁定在略低于 3% (2.90%) 的水平，与高税收地区呈现出另一个令人耳目一新的差异。业主也不会有太多抱怨，因为房地产费用也保持在可接受的水平（0.88%）。

正如从与美国其他地区相比如此低调的数字所预期的那样，州与地方的综合负担最终达到了一个令人可以承受的水平，自豪地将自己定位为压力相当低的地区，仅略高于全国平均水平（8.80%） 。

北达科他州有利的商业环境不仅限于有吸引力的税收，还拥有创新 ND 计划等资源，该计划通过商业咨询和融资帮助企业家创新并取得成功。

4.密苏里州

密苏里州的企业税率远低于全国平均水平，这使其对 4% 的企业具有吸引力。

尽管税率降低，但公司必须了解该州独特的税收环境。资本利得税税率适中，为 5.40%，与许多其他州相比，密苏里州在资本利得税方面处于更有利的地位。

与这些税率一致的是密苏里州的财产税为 0.96%。虽然不是该国最低的，但仍然大大低于许多其他州。

密苏里州税收规则的一个显着特征是其单因素分配制度，这意味着公司仅根据其在该州的销售额征税。

尽管企业税和财产税较低，但国家和地方税负总额略高于平均水平 9.30%，这对于任何企业来说都是一个不小的数字。

5.北卡罗来纳州

转移到北卡罗来纳州，我们看到企业税甚至更低。 Tarheel 州拥有全美最具竞争力的企业税率之一，税率仅为 2.50%。

再加上略低于 5%（准确地说是 4.99%）的低于平均水平的资本利得税率，北卡罗来纳州对于公司来说是一个有吸引力的地点。

北卡罗来纳州的财产税与低于平均税率的趋势保持一致——仅为 0.78%！这种有利于贵重物品的环境在北卡罗来纳州财政结构的各个方面都持续存在。

在确定您的业务运营地点时，除了这些诱人的数字之外，还要关注州和地方的总税收负担——它接近两位数，为 9.9%。

6.内华达州

如果您正在美国大陆寻找低税天堂，您可能会发现内华达州被吸引！企业和资本利得税率精确到 0%，很难被超越。

这种零税率政策延伸至私人所得税、特许经营税和遗产税，使其成为那些希望通过收入和增长实现最大储蓄的人们的绝佳大本营。

但不要被所有这些零搞得措手不及——内华达州仍然以大约 0.56% 的平均税率征收财产税——虽然中等，但值得注意。

在如此广泛的零税声明之后，似乎已经所剩无几了，但请记住这一点：内华达州的公司并没有完全摆脱对公共资源的财务义务，因为州和地方的总税收负担大约是平均水平——站在9.60%附近。

7.俄亥俄州

欢迎来到俄亥俄州，这里的企业税率高达 0%。您没听错：七叶树州的企业无需缴纳州级企业税，这为总部位于该州的企业提供了大量的储蓄机会。

虽然州企业税不存在，但公司仍需缴纳联邦企业税。

然而，重要的是不要忽视 4.80% 的资本利得税率。该税率适用于高于原始购买成本出售财产或股票等资产的任何成果。如果您的业务模型包括进行此类交易，请考虑此因素。

至于财产税，为 1.52%，与美国许多州相比较高。

与此列表中的每一项优点或缺点一样，其影响将在很大程度上取决于您是租用还是拥有自己的营业场所。

尽管具有显着的税收优势，俄亥俄州的州和地方税收负担总额为收入的 10%：仍然低于一些高税收州，但在分析总体财政责任时有必要考虑。

8.南达科他州

令人惊讶的是，许多公司并不知道南达科他州在美国所有州中享有特殊地位，其企业税率为 0% — — 事实上，这对于在这里开设商店的企业来说是一个有吸引力的提议。

公司也不征收个人所得税或个人财产税——这让我们有更多理由感到高兴。

蛋糕上的糖衣？南达科他州也不征收资本利得税，其税率为颇具吸引力的 0%。出售您的资本资产所获得的丰厚收入会直接进入您的口袋，而无需与国家分享 - 非常引人注目！

请注意财产税：徘徊在适度的 1.14% 左右，如果您的业务策略包括在南达科他州拥有大量房地产，则需要为此做好计划。

所有这些因素使我们的州和地方税收负担总额仅为 8.40%，与其他几个州相比相当合理，而且考虑到南达科他州对企业高度宽松的财政环境，这一点尤其有吸引力。

9. 德克萨斯州

当考虑到他们的公司税时，德克萨斯州的情况可能看起来很相似（剧透警报：也是 0%）。

德克萨斯州消除了您的税收清单中的又一项担忧，为企业提供了一些财政喘息空间，并为寻求搬迁的企业家或现有企业提供了有吸引力的激励措施。

资本利得随之而来，孤星州坚持不征税——您的投资回报不会受到额外税收的影响——这绝对值得庆祝！

德克萨斯州以较高的财产税（约 1.60%）作为补偿，是美国最高的财产税之一，如果您在德克萨斯州拥有与业务运营相关的财产，则可能需要仔细的财务规划。

尽管乍一看，他们的个人和整体企业消费税总额可能令人生畏（大约为 8.60%），但与其他在多个方面不断提高税率的州相比，德克萨斯州仍然是一个有吸引力的前景！

10. 华盛顿

乍一看，华盛顿州的 0% 公司税率看起来相当有吸引力，似乎该州正在提供一个公司避税天堂。

但这并不意味着企业完全摆脱税收负担。虽然不征收具体的企业或个人所得税，但企业需要根据其总收入缴纳商业和职业 (B&O) 税，这意味着您赚的每一分钱都可能要纳税。

华盛顿州的资本利得税税率为 7%。这适用于出售投资和财产的利润，但并不普遍适用。

相反，只有那些通过出售资本资产获得大量收入的人通常才会面临这些税收。

华盛顿州的财产税相对适中，为 0.84%，平均房主每年缴纳的财产税约为 $3,601。

我们不要忘记州和地方的综合税负约为 10.70%，使其成为全国最高的税负之一。

11.怀俄明州

跳到怀俄明州，您会发现另一个州为企业提供诱人的 0% 企业税率 - 充分说明了为什么如此多的财富 500 强公司在那里注册了子公司。

尽管这笔交易听起来很甜蜜，但你可能想知道这样一个国家如何在不征收企业所得税的情况下管理其税收。

答案在于销售税和使用税，范围在 4-6% 之间，具体取决于县级附加税额。

怀俄明州对企业主的进一步吸引力在于，它还维持零资本利得税，这意味着公司和个人无需为出售资产的利润支付任何额外费用。

怀俄明州的财产税相当低，仅为 0.51%，低于大多数州要求的一半。

尽管没有传统的所得税或公司税，怀俄明州仍然保持着约 7.50% 的州地方税负，这表明其他形式的税收抵消了这种缺失。

联邦与州公司税

国家政府根据公司的应税收入征收联邦公司税。截至2021年，美国联邦企业税率为21%。

另一方面，州公司税由各个州征收，各州的税率可能存在很大差异。例如，内华达州、南达科他州和怀俄明州等一些州不征收任何公司税，而其他州则可能收取高达 12% 的税率。

在多个州运营的公司可能必须缴纳联邦和州公司税。公司必须及时了解各自的州法律和联邦法规，以准确履行其纳税义务。

关于各州公司税的常见问题解答

总结

您的企业所在的州可能会显着影响您的整体税收负担。仔细探索您的选择并了解每个州独特的税收环境将如何影响您公司的利润至关重要。

由于企业所得税税率、财产税、资本利得税等多种因素在发挥作用，平衡是关键。

虽然公司税只是开展业务的一部分，但了解这些问题可以帮助您就从哪里开始或扩大业务做出更具战略性的决策，从长远来看可能会为您节省资金。