Lucro contábil versus lucro econômico 2025 [Principais diferenças]

Você está sentado em sua mesa, analisando números e tentando determinar a saúde financeira do seu negócio.

Tudo se resume a calcular dois aspectos principais: o lucro contábil e o lucro econômico. Compreender a diferença entre "lucro contábil x lucro econômico" é vital para tomar decisões de negócios informadas.

Portanto, em inglês direto – sem jargões complicados ou palavras avançadas – vamos ver o que são e por que são importantes.

À medida que você examina todos os fatos e números de seus relatórios financeiros, é fácil se perder em todas as informações.

Significativamente, ao diferenciar entre lucro contábil e lucro econômico, ambos fornecem informações úteis sobre o desempenho do seu negócio e onde melhorias podem ser feitas. Depois de decompô-lo, você pode usar essas duas soluções conceituais como um profissional experiente.

O que é Lucro Contábil?

O lucro contábil é sua receita total menos os custos explícitos – as despesas diretas diretamente relacionadas às suas operações comerciais.

Pense em coisas como salários, aluguel e custos de material. Esses são valores que você pode ver em suas demonstrações financeiras, e esse lucro mostra como sua empresa se saiu financeiramente em um período específico.

É muito preto e branco. O lucro contábil não tenta analisar ou prever nada. Ele simplesmente afirma o fato: aqui está o que aconteceu depois que você pagou todas as contas que apareceram à sua porta.

Ele fornece uma imagem completa da lucratividade? Na verdade. É aí que entra o lucro econômico.

O que é Lucro Econômico?

O lucro econômico, por outro lado, considera custos explícitos e implícitos. Os custos explícitos são os mesmos considerados para o lucro contábil: salários, aluguéis, materiais; você entendeu.

Os preços implícitos são mais sutis. Estes incluem os custos de oportunidade dos recursos usados em seu negócio.

Por exemplo, se você estiver usando economias pessoais para financiar seu negócio, um custo implícito pode ser o juro que dinheiro poderia ter ganho se investido em outro lugar.

Os custos implícitos também consideram o que mais você poderia fazer com seu tempo e energia em vez de administrar esse negócio.

O lucro econômico fornece uma perspectiva mais abrangente de lucratividade. Ainda assim, pode ser mais difícil de calcular porque não se trata apenas de processar números complexos - envolve fazer julgamentos subjetivos sobre o valor de suas alternativas.

Lucro Contábil x Lucro Econômico: Principais Diferenças

Quando se trata de entender a diferença entre lucro contábil e lucro econômico, há vários aspectos vitais a se ter em mente:

Lucro contábil

• Esta forma de lucro é um jogo de números puros. É um cálculo básico: sua receita total menos seus custos explícitos ou "desembolsados" gastos em suas operações comerciais, como salários de funcionários, aluguel e custos de material.
• O lucro contábil fornece um breve instantâneo. Ele detalha o que resta depois de cumprir todas essas despesas visíveis em um determinado período.
• É direto, tangível e facilmente visto nas demonstrações financeiras.
• Esta forma se concentra especificamente no passado. Ele fala sobre o que já aconteceu dentro do negócio, em vez de fornecer informações sobre situações financeiras futuras.

Lucro econômico

• O lucro econômico inclui custos explícitos e implícitos (também conhecidos como custos de oportunidade). Lembrar? Os preços implícitos podem incluir ganhos potenciais de um empreendimento alternativo ou perda de juros pelo uso de economias pessoais para o negócio.
• Ao contrário do lucro contábil, o lucro econômico mostra uma imagem mais completa, dando a você uma visão real sobre se seus recursos estão sendo utilizados de forma eficaz para obter a lucratividade ideal.
• Aqui está o problema; muitas vezes é mais difícil de calcular. Lidar com o custo de oportunidade significa que há um elemento de subjetividade, pois depende de alternativas que poderia ter sido.
• Em vez de focar puramente na história como sua contraparte contábil, o lucro econômico se inclina mais para a previsão e análise de empreendimentos potencialmente mais lucrativos para o negócio.

A compreensão dessas diferenças permite que você tome decisões informadas sobre a lucratividade e a eficácia operacional do seu negócio.

O uso de ambos os tipos garante que você esteja ciente de sua saúde financeira passada e preparado para oportunidades futuras.

Leia também: Contabilidade APIC 2023 [Definição, Tendências e Direções Futuras]

Exemplo de lucro econômico x lucro contábil

Vamos analisar um exemplo para te ajudar a entender melhor as diferenças entre lucro econômico e lucro contábil:

Vamos considerar um negócio – "Evergreen Landscaping".

• No último ano fiscal, a Evergreen faturou $500.000 em vendas (receita total).
• Seus custos explícitos, ou seja, aluguel, salários e materiais, foram de $300.000.

Para calcular o lucro contábil:

• Subtraia os custos explícitos da receita total.
• Portanto, $500.000 - $300.000 = $200.000.

Este é o lucro contábil da Evergreen.

Agora vamos calcular o lucro econômico:

• Digamos que o proprietário da Evergreen pudesse ganhar um salário de $60.000 trabalhando em outro lugar (um custo implícito).
• Além disso, suponha que haja uma perda potencial de $10.000 porque o proprietário usou economias pessoais para iniciar o negócio (outro custo implícito).

Adicionar esses dois custos implícitos nos dá um total de $70.000.

• Lucro Econômico é a receita total menos a soma dos custos explícitos e implícitos.
• Assim: ($500.000 - ($300.000 + $70.000)) = $130.000.

Este seria o lucro econômico da Evergreen. Como podemos ver, seu lucro econômico pode ser significativamente menor do que seu lucro contábil, uma vez que todos os custos de oportunidade são considerados.

Lucros econômicos e contábeis fornecem percepções diferentes sobre a saúde financeira de sua empresa e tomam decisões informadas com base em sua compreensão – portanto, não ignore nenhum dos dois.

Lucro contábil zero x lucro econômico zero

Avaliar lucro contábil zero e lucro econômico zero pode demonstrar a distinção entre os dois conceitos.

Lucro Contábil Zero

• Quando sua empresa obtém lucro contábil zero, sua receita total é igual a seus custos explícitos. Isso soa como um cenário de equilíbrio, certo? Em termos de dinheiro saindo e entrando no seu negócio, sim, isso é exato.
• No entanto, o detalhe crucial a ser lembrado é que o lucro contábil não considera ganhos potenciais de outras oportunidades. Uma empresa pode cobrir todos os seus custos explícitos e, assim, ter um lucro contábil zero. No entanto, muitas vezes essas empresas são mantidas porque criam certas vantagens para os proprietários - valor intrínseco, flexibilidade ou alguns outros benefícios subjetivos que fazem valer a pena.

Lucro Econômico Zero

• Por outro lado, ao olhar para um lucro econômico zero — levando em consideração os custos explícitos e implícitos — você está ganhando exatamente o que poderia ter se esses recursos tivessem sido investidos na próxima melhor alternativa.
• Ter lucro econômico zero não é necessariamente ruim; você não está deixando dinheiro na mesa ao seguir sua estratégia de negócios atual em vez de buscar outra coisa. Demonstra alocação eficiente de recursos, pois nenhuma outra oportunidade disponível oferece mais benefícios do que a atual.
• Esse estado de equilíbrio, também chamado de "lucro normal", é parte integrante da teoria econômica. É percebido como uma referência em que uma empresa não entra ou sai de um setor e ajuda os economistas a entender a tomada de decisões estratégicas nos mercados.

Lucro contábil zero sugere cobertura apenas de custos explícitos, enquanto lucro econômico zero implica que ambas as despesas são cobertas - incluindo as oportunidades negligenciadas.

Esses esclarecimentos devem aumentar sua compreensão desses conceitos financeiros essenciais e suas implicações práticas para os negócios.

Fórmula para calcular o lucro econômico

Aqui está um detalhamento simples da fórmula para calcular o lucro econômico:

Lucro Econômico (EP) = Receita Total (TR) - Custos Totais (TC)

Você notou que os custos totais caíram lá? Isso porque é uma combinação de custos explícitos e implícitos. Vamos decompô-lo ainda mais:

Custos Totais (TC) = Custos Explícitos (EC) + Custos Implícitos (IC)

Então, agora sua fórmula para calcular o lucro econômico também é:

Lucro Econômico = Receita Total - (Custos Explícitos + Custos Implícitos)

Calcular o lucro econômico requer uma compreensão firme de suas despesas de negócios, incluindo os custos implícitos invisíveis.

Lembre-se de que tudo, desde o valor do aluguel de ativos de propriedade pessoal até os ganhos potenciais de empreendimentos alternativos, conta como um custo implícito. A incorporação desses detalhes oferece uma visão mais holística de seus lucros.

Etapas para calcular o lucro econômico

• Determine sua receita total.
• Identifique e quantifique todos os Custos Explícitos.
• Identificar e quantificar todos os custos implícitos.
• Adicione custos explícitos e custos implícitos para determinar o custo total.
• Subtraia o custo total da receita total.

Garantir cálculos precisos pode ajudar a prever lucros futuros, formular estratégias de negócios ou determinar se seu empreendimento vale o risco.

Fórmula para Calcular o Lucro Contábil

O lucro contábil é relativamente simples de calcular. É puramente uma questão de aritmética, subtraindo seus custos explícitos totais de sua receita geral. Na forma de equação, fica mais ou menos assim:

Lucro Contábil = Receita Total - Custos Explícitos Totais

Vamos quebrar isso:

• Receitas totais: esta é a soma de todas as receitas do seu negócio. Todo o dinheiro que você ganha com a venda de bens ou serviços vai para cá.
• Custos explícitos totais: esses são os custos diretos tangíveis nos quais você pode atribuir facilmente uma quantia em dinheiro. Isso inclui qualquer salário que você paga, aluguel de espaço de escritório, custo de matérias-primas que você compra, despesas com publicidade, serviços públicos para o local de sua empresa e muito mais.

Essa fórmula fornecerá um número bruto que mostra quanto dinheiro restante sua empresa gerou depois de pagar todas essas contas claras.

É um indicador essencial de desempenho financeiro, mas não leva em conta oportunidades perdidas não vistas, conhecidas como custos implícitos.

Importância do Lucro Contábil nos Negócios

O lucro contábil pode ser comparado a um instantâneo financeiro de uma empresa em um período específico. Ele pode fornecer insights essenciais, especialmente ao comparar entre períodos ou empresas. Aqui estão alguns pontos-chave que vale a pena entender:

• Indicador de desempenho: o lucro contábil é sua linha de fundo. É como você relata seus ganhos e a principal medida de seu sucesso como empresa para as partes interessadas.
• Ferramenta de Tomada de Decisão: Os números apurados para chegar ao lucro contábil podem orientar decisões de negócios, desde alocações orçamentárias e investimentos de capital até estratégias de preços.
• Conformidade Regulamentar: o lucro contábil mantém você em conformidade com reguladores como o IRS. Ele avalia o valor do imposto devido com base nos lucros informados.
• Apelo ao Investidor: Um lucro contábil impressionante pode atrair potenciais investidores e acionistas, fornecendo a injeção de capital necessária para o crescimento ou diversificação.
• Avaliação de negócios: Finalmente, o lucro contábil avalia o valor de uma empresa. Isso se torna crucial durante fusões ou aquisições.

Lembre-se, o lucro contábil não é projetado para pesar os custos de oportunidade como o ganho econômico faz; simplesmente facilita um processo de avaliação baseado em fatos e números financeiros mensuráveis.

Relevância do lucro econômico para os economistas

Os economistas buscam o lucro econômico para mergulhar mais profundamente na análise superficial fornecida pelo lucro contábil.

Embora o ganho econômico considere tanto os custos tangíveis (como aluguel e salários) quanto os custos implícitos muito mais obscuros, a relevância da economia os atrai.

Com essa estrutura em sua caixa de ferramentas, eles podem analisar as decisões de negócios de uma forma muito mais holística.

• O lucro econômico considera eficiência absoluta porque leva em conta os custos de oportunidade. Em outras palavras, compara os ganhos de uma empresa com sua melhor alternativa.
• O lucro econômico ajuda os economistas a entender e medir se os recursos disponíveis são usados em todo o seu potencial.
• Tornar-se rentável em economia significa uma empresa cria riqueza, não apenas redistribuindo a riqueza existente.
• Auxilia os economistas a determinar a sustentabilidade de longo prazo de empresas e indústrias, pois pode indicar quando a concorrência de mercado pode regular as operações.

O resultado é que o lucro econômico fornece aos economistas uma lente mais ampla através da qual eles examinam o comportamento do mercado, a produtividade e a sustentabilidade.

Essa visão de grande angular pode inicialmente doer, mas oferece uma visão inestimável para aqueles que se atrevem. Sem dor, sem ganho, certo?

Tudo isso ressalta a importância do lucro econômico do ponto de vista de um economista: ilustra a eficiência com que uma empresa aloca recursos - algo que o lucro contábil sozinho não pode fazer.

Incluir o custo de oportunidade - o que poderia ter sido se outro caminho fosse seguido - o torna especialmente útil para entender a eficiência de qualquer escolha ou processo.

Ler sobre: Futuros Vs Opções [Qual deles pode torná-lo mais rico em 2023]

Implicações práticas de negociar entre lucros contábeis e econômicos

Compreender os lucros contábeis e econômicos pode impactar significativamente suas decisões de negócios.

Ao negociar essas duas formas de lucro, você avalia seu negócio de maneira mais sutil e abrangente.

Lucro contábil fornece um instantâneo crítico de quão financeiramente viável é o seu negócio dentro de um período de tempo específico.

É essencial para relatórios financeiros trimestrais ou anuais, cumprindo as obrigações legais e fornecendo informações transparentes às partes interessadas.

Lucro econômico mergulha mais fundo considerando os custos de oportunidade. Essa abordagem holística pode mudar sua opinião sobre a lucratividade e a viabilidade da operação contínua ou da expansão.

Em essência:

• O lucro contábil conta as complexas realidades financeiras relacionadas aos custos operacionais.
• O lucro econômico destaca os custos invisíveis ou "ocultos" à espreita nas sombras (custos de oportunidade).
• O equilíbrio entre esses dois basearia suas decisões em custos explícitos e possíveis oportunidades perdidas.
• Operações economicamente lucrativas nem sempre indicam lucro contábil positivo e vice-versa.

Por que o lucro econômico é melhor que o lucro contábil?

O lucro econômico tem uma vantagem sobre o lucro contábil ao fornecer uma visão abrangente do estado real do seu negócio. Aqui está o porquê:

• Abordagem Holística: O lucro econômico considera todos os custos implícitos explícitos e sutis. Ele apresenta uma imagem completa dos lucros uma vez que todas as despesas, incluindo custos de oportunidade, foram deduzidas.
• Inteligente Tomada de decisão: ao reconhecer os custos de oportunidade, o lucro econômico o encoraja a considerar oportunidades alternativas de investimento. Esse tipo de análise pode levar a uma melhor tomada de decisão e promover a eficiência na gestão de recursos.
• Medidor de Sustentabilidade: Se você consistentemente tem lucro econômico zero ou negativo, é uma bandeira vermelha – indicando que os recursos podem ser melhor alocados em outro lugar para retornos mais altos. É como um sistema de alerta antecipado para as empresas, que o lucro contábil não pode acionar devido ao seu escopo limitado de consideração.

Apesar de ser um pouco mais complexo e exigir julgamento sobre os custos implícitos, o lucro econômico fornece informações valiosas que ajudam você a tomar decisões estratégicas informadas sobre a sustentabilidade e o crescimento do seu negócio.

Perguntas frequentes sobre lucro contábil x lucro econômico

Conclusão

No grande esquema de sua análise de negócios, entender o lucro contábil e o lucro econômico ilumina seu cenário financeiro.

O lucro contábil fornece uma medida precisa e rápida de seu desempenho financeiro, enquanto o ganho econômico fornece uma visão mais holística, contabilizando custos não faturados, como custos de oportunidade.

Conhecer essas diferenças permite que você tome decisões mais informadas sobre o futuro do seu negócio.

Portanto, equipe-se com essas ferramentas com sabedoria, pois elas podem mudar o jogo em favor da lucratividade e do sucesso a longo prazo. Comece a processar esses números com uma nova perspectiva agora!